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一

對財務人員的要求

 
   1、 所有參與財務管理的人員要有高度責任心，工作認真負責，按章辦事；

   2、 主管會計要及時做好各項報表和賬目，現(xiàn)金會計每周六要及時準確地把收支情況報給主管會計，并要謹慎審核各項開支實行錢賬分開；

   3、 現(xiàn)金會計和主管會計一定要配合好，把所有賬目要每月一結，每月一公布，做到賬款相符，不得拖延；

   4、 任何人不得擅自挪用公款，一經發(fā)現(xiàn)處以1000元—10000元的罰款。

二

辦公室開支審批

   1、所有辦公室開支要先做出預算，報經總經理簽字復批后憑借條從現(xiàn)金會計處借款，憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷，由個人自理；

   2、辦公開支500元以上必須經總經理決定，若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí)行；500元以下（含500元）由副總經理簽字；

   3、各位員工的開支要及時報給總經理簽字后到財務處報賬；

   4、所有報銷單據一律粘好，并干凈、利落、美觀；

   5、所有票據必須合格，且填清報銷單，由總經理簽字后方可到財務報賬。報銷票據必須由經手人簽字后財務人員仔細核對，再經總經理簽字報銷。

三

團隊賬目審批

   1、所有團隊、散客一經簽訂合同，應及時把所收團款交到財務部，不得個人保留團款，一經發(fā)現(xiàn)處以100元—1000元的罰款；

   2、原則上團款專款專用，導游外出帶團需從財務部借款時，現(xiàn)金會計必須查看該團團款回收情況，以計調部出具的預算單上所需金額為準借出費用。如需墊款必須經總經理同意，以保持公司正常的現(xiàn)金流量；

   3、所有團隊的開支一律由計調部出具團隊預算單并簽字后報給財務部，財務部要嚴格審核各項開支是否在預算內，各種票據數(shù)字是否吻合且有效后，方可予以報賬；

   4、所有團隊團款出團前付80%，余款在團隊返回后三日之內必須全部結清，出現(xiàn)呆賬、壞賬追究責任人，造成的損失由責任人負責；散客出團前必須全部交清費用，否則不予發(fā)團，特殊情況必須經總經理批準；

   5、所有團隊在報賬時必須有合同、計調部預算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導游日志，缺一不可，否則不予報賬。

 

四

業(yè)務經費開支審批

 
   1、公司所有因業(yè)務需要的開支必須事先征求副總同意后方可支付，否則公司不予報銷；

   2、副總審批時必須嚴格把關，根據團隊競爭情況靈活把握，節(jié)約一切不必要的開支，把業(yè)務經費控制在年初預算內，單團經費原則上不超過該團毛利潤的10%，并且單團單列；

   3、總經理對業(yè)務經費進行監(jiān)督；

   4、業(yè)務經費包括：請客、送禮、乘車費、團隊加酒等其他開支；

   5、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務時，費用一律列入各自團隊的經營費用當中。

五

工資、獎金、出差補助

   1、員工當月工資于次月6日發(fā)放，業(yè)務獎金一旦團款收清，立即發(fā)放；

   2、出差時需通知業(yè)務經理和辦公室，經同意后方可，出差補助由總經理簽字后報給財務。

六

財務部與計調部的合作

   1、財務部與計調部之間要協(xié)作共進，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作；

   2、計調部每天下班之前把當天的所出團隊情況報給財務部，以便財務及時掌握所出團隊的情況，并做好團款的預支。

七

團隊結算制度

   組團人對出團單位情況較熟悉，團款本著誰組團誰結算的原則，除事先講好經單位領導同意外，團款需在團隊回來之后一個星期之內結清，否則由組團人員負責，并從工資中扣除。

八

財產負責制度

   1、各部負責人，負責本部機械設備、物品等安全。如發(fā)現(xiàn)丟失或損壞，追究當事的責任或賠償。

   2、如有設備需維修時，由各部負責人及時報告主管領導，避免影響正常工作。

 

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